夏县农商银行借考核文化之力促预算管理降本增效

黄河新闻网运城讯 2024年以来，夏县农商银行紧紧围绕市联社“一行一标杆”工作机制和降本增效要求，把考核文化融入预算管理工作中，充分发挥财务“六大功能”，强化突出目标导向、问题导向、过程导向，着力推动管理理念、管理架构、管理机制、管理功能转型，初步形成全员、全方位、全过程“过紧日子”的新局面，实现战略目标落地，降本增效初见成效。截至8月末，各项收入较同期增长4.51%，完成任务的108.67%；经营利润较同期增长4.86%，完成任务的140.15%；成本收入比为23.31%，控制在35%以内；净资产收益率为7.2%。

三个细化 增强预算考核有效开展

细化方案。夏县农商银行围绕2024年度工作安排部署，结合市联社各阶段业务考核方案，做好预算编制。该行印发了2024年度财务预算总体目标通知、财务预算编制工作通知和全面预算编制实施方案，量身定制全面预算管理制度和流程，确保预算管理的规范性和有效性。

细化流程。该行因地制宜，合理分解各项考核任务目标，结合历史数据、市场预测和内部资源状况进行综合考量；制定考核指标体系及评分标准，严格落实各项考核措施；制定“施工图”和“工期表”，逐项完善工作举措，落实各项工作任务，加快预算管理工作有序推进。

细化任务。各支行、部室根据具体情况，合理编制预算指标分解到月、到各岗位，形成全员参与的预算执行体系。按时上报财务会计部，由财务会计部审核汇总后发布预算考核信息，使每个小集体、每个人对任务一目了然，做到完成任务心中有数。

三个基点 确保预算考核贯穿全局

以条线为基点考核。考核办对各部室业务指标进行预测，由分管领导牵头领办市联社考核指标并预测打分，拔高考核预测高度，提高预算考核精准度；由分管领导按分工牵头领办市联社任务目标及打分，并形成表和报告，由考核办负责汇总汇报董事长审核；中途因不确定因素考核方案发生变化时，涉及条线需要重新预测，按照变化情况签订考核目标补充承诺书。通过以上举措，使预算考核方向更明晰，目标更明确，落实更快捷。

以支行（中心）为基点考核。考核办按月组织对各支行（中心）考核指标进行预测打分，并形成表和报告，在次月第一周条线例会上进行通报，同时将预测结果反馈包支行（中心）相关部室。各支行（中心）逐项预测加分项得分，清晰掌握考核方案中的加减分项，在此基础上逐项进行分析预测，制定相应措施，努力实现加分达到上限。

以时间段为基点考核。首先是月中督导。考核办根据支行（中心）月初预测打分情况，对预测指标完成不达标、预测得分低等，梳理出需重点关注的支行（中心），反馈给包行部室。包行部室对其重点关注并进行业务帮扶，对预测打分达不到目标要求的业务项目，制定工作措施及提分计划，并根据工作措施及提分计划再次预测打分，报考核办，考核办汇总后反馈包行部室和纪委办公室。纪委办公室根据调整后的指标预测情况对支行（中心）指标进展情况进行月中督导，及时发现差距，督促及时补齐短板，并将差距反馈分管领导、包行部室。其次是月末测算。支行（中心）于每月最后一个工作日，向考核办提供当月指标打分。考核办汇总当月考核预测打分完成情况，逐级上报，董事长审阅后由考核办执行。考核办负责按月通报，按季预奖惩，全年兑现，并结合预测偏差及对考核得分贡献程度等因素进行奖励。

三个严格 确保预算考核动能强劲

业务严格对标。严格对照业务规范，全面梳理夏县农商银行业务流程，开展专题探讨，细化流程节点，确保业务对标不走样。

方案严格规划。按照要求制定夏县农商银行预算管理一体化建设方案和工作方案，明确年度工作任务，统一步伐、统一节奏。

预算严格执行。健全预算管理组织和制度，制定预算管理制度体系文件，明确和细化相应的预算开展的基本程序、职责和内容，确保预算的落实与实施。坚持预算执行“一盘棋”，确保全行业务经营高度统一、深度融合、高效发展，全面推行预算管理一体化。

三个联动 确保预算主体责任分明

做好与上级行社联动。每月1日，根据信贷业务、资金业务存量和新增规模提早测算收入，收入是否可以达到市联社分配的任务，与年初预算做对比，通过测算和分析，向两大创收部门按月下达收入目标责任书。坚持每个月既要亮出“成绩单”，又要晒出“体检表”，结合预算管理对各项业务指标做到真算账、算清账、算好账。

做好事前事中事后联动。严格执行预算线上事前申请制度，采用企业微信费用审批系统，做好事前预算、事前申请，构建事前、事中、事后有机衔接闭环管理，避免逆程序操作。督促各部室、支行、中心执行权责发生制原则，确保全行收支相匹配。

做好部门之间联动。通过FTP加强存贷款业务预算。根据制定的预算工作计划，重点对存贷款业务的预算完成情况、利率执行情况进行分析，匡算成本效益。财务会计部专人与相关部室联动对接，使资产负债结构逐步优化，达到降本增效的目标。

三个监督 确保预算考核执行到位

加大预算执行督导。财务会计部对预算执行情况进行考核，定期通报、加大奖惩，对认真执行预算的部门和支行在全行工作会议分享经验，并予以考核加分、全行通报表扬，在评先选优时优先推荐；对不认真执行预算和敷衍应付的支行和部室，对主要负责人进行约见谈话并全行通报批评。财务会计部定期整理各机构预算执行工作中存在的问题，向经营层及各分管领导反馈，确保包片、条线联动跟进督导，强化督导、提升预算质效。

定期对成本预算执行情况进行分析、通报，实现预算偏离的及时预警、及时控制，确保成本支出保持合理的节奏，避免在月度间或季度间出现较大波动。对超预算的及时分析并查找原因，及时控制，做到无预算不开支，有预算不超支。

科学调整成本预算。因市场环境、经营条件或政策法规出现重大变化导致预算编制出现重大偏差时，对预算进行及时调整（内部因素除外），以便实现经营目标和利益最大化。

下一步，夏县农商银行将严格按照运城市联社指导精神，加大考核文化在预算管理工作中的运用，强化预算约束，加强成本核算，全面优化资产负债结构，提高资源配置效率。长期坚持过“紧日子”，真正把有限的资金用到刀刃上，更加认真细致地做好预算管理工作，发挥资金的最大效益，推进夏县农商银行高质量发展。（王刚）

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